SİGORTA TÜRLERİ VE MAAŞTA VERGİ İNDİRİMİ - HANGİ SİGORTA TÜRLERİNE NE KADAR VERGİ İNDİRİMİ UYGULANIYOR ?

Güncelleme Tarihi: 11/18/2024 10:53:01 PM

SİGORTA TÜRLERİ VE MAAŞTA VERGİ İNDİRİMİ - HANGİ SİGORTA TÜRLERİNE NE KADAR VERGİ İNDİRİMİ UYGULANIYOR ? EŞ VE ÇOCUK İÇİN SİGORTA İNDİRİMİ MÜMKÜN MÜ ?

Sigorta Türü       

Tamamlayıcı Sağlık Sigortası: "Kendiniz, eşiniz ve çocuklarınız için geçerlidir." Brüt maaşın %15'ine kadar veya yıllık asgari ücretin %15'i

Özel Sağlık Sigortası: "Kendiniz, eşiniz ve çocuklarınız için geçerlidir." Brüt maaşın %15'ine kadar veya yıllık asgari ücretin %15'i

Hayat Sigortası: "Kendiniz, eşiniz ve çocuklarınız için geçerlidir." Brüt maaşın %15'ine kadar veya yıllık asgari ücretin %15'i

Kaza Sigortası: Vergi avantajı yoktur.

Zorunlu Trafik Sigortası: Vergi avantajı yoktur.

Konut Sigortası: Vergi avantajı yoktur.

SİGORTA POLİÇELERİNİN UYGULANMASI

Sigorta primleri yıllık olarak belirlenmiş olsa bile (Örn: 50.000,00 TL poliçe primi) bu tutar aylık olarak bölünerek vergi indirimi hesaplanır. Eğer kişi sigorta poliçesini geç ibraz ederse veya poliçeyi yaptıktan sonra ilgili belgeleri işverene ya da muhasebeye zamanında teslim etmezse geçmiş aylarda yapılan prim ödemelerinden kaynaklı vergi indirim hakkı kaybolmaz. Ancak bu ödemeler belirli kurallar dahilinde geriye dönük olarak uygulanabilir. 

İşte Geç İbraz Edilmesi Durumunda Yapılacaklar;

1.Vergi İndirimi Geriye Dönük Uygulanabilir:

- Gelir Vergisi Kanunu’na göre, poliçe geç ibraz edilse bile, o yıl içinde ödenen primler için geriye dönük hesaplama yapılabilir.

- Örneğin, sigorta poliçesi Ocak ayında başladı ama Haziran’da ibraz edildi. Muhasebe departmanı, Ocak’tan itibaren yapılan ödemeleri hesaplayarak toplam indirimi düzenleyebilir.

2. İşveren Üzerinden İade:

- İşveren, geriye dönük hesapladığı sigorta primlerini dikkate alarak *gelir vergisi matrahını düzeltir* ve ilgili vergi avantajını takip eden ayda maaşa yansıtır.

3. Yıl Sonuna Dikkat:

- Eğer poliçe yıl sonundan sonra ibraz edilirse, bir önceki yıla ait vergi indirimi talep edilemez. Bu nedenle poliçenin aynı yıl içinde bildirilmesi önemlidir.

ÖRNEK - 1

Brüt maaş 80.000 TL (poliçe primi brüt maaşın %15'inden düşük)

Maaş 80.000 TL (Poliçe primi %15'ten düşük)

- *Yıllık poliçe primi:* 50.000 TL

- *Aylık poliçe primi:* 50.000 ÷ 12 = 4.167 TL

- *Brüt maaş:* 80.000 TL

- *Brüt maaşın %15'i:* 80.000 × 0.15 = 12.000 TL

*Vergi İndirimi:*

- *Aylık poliçe primi:* 4.167 TL

- Bu, brüt maaşın %15'ine (12.000 TL) *düşük* olduğu için *tamamı* vergi matrahından düşülür.

- *Aylık vergi tasarrufu:* 4.167 TL × %20 = 833,4 TL

- *Yıllık vergi tasarrufu:* 833,4 TL × 12 = 10.000,8 TL

ÖRNEK - 2

Brüt maaş 40.000 TL (poliçe primi brüt maaşın %15'inden yüksek)

Maaş 40.000 TL (Poliçe primi %15'ten yüksek)*

- *Yıllık poliçe primi:* 50.000 TL

- *Aylık poliçe primi:* 50.000 ÷ 12 = 4.167 TL

- *Brüt maaş:* 40.000 TL

- *Brüt maaşın %15'i:* 40.000 × 0.15 = 6.000 TL

*Vergi İndirimi:*

- *Aylık poliçe primi:* 4.167 TL

- *Brüt maaşın %15’i* 6.000 TL'den fazla olmadığı için, *sadece 6.000 TL* vergi matrahından düşülür.

- *Aylık vergi tasarrufu:* 6.000 TL × %20 = 1.200 TL

- *Yıllık vergi tasarrufu:* 1.200 TL × 12 = 14.400 TL

Özet:

- *Brüt maaş 80.000 TL:* Aylık prim 4.167 TL, vergi tasarrufu *833,4 TL/ay, yıllık tasarruf **10.000,8 TL*

- *Brüt maaş 40.000 TL:* Aylık prim 4.167 TL, vergi tasarrufu *1.200 TL/ay, yıllık tasarruf **14.400 TL*